Se le pasó el día 17. O revisando sus operaciones descubrió una venta de hace meses que sí generaba aviso. Presentar fuera de plazo, lo que se llama extemporaneidad, tiene consecuencias, pero no es lo mismo que no presentar, y la ley premia a quien se corrige por su cuenta.
Cuánto cuesta presentar tarde
El artículo 53, fracción III, de la LFPIORPI distingue dos escenarios. Con la UMA de 2026 ($117.31):
| Situación | Multa | En pesos |
|---|---|---|
| Aviso presentado hasta 30 días después del plazo | 200 a 2,000 UMA | $23,462 a $234,620 |
| Aviso presentado más de 30 días después del plazo | 2,000 a 10,000 UMA | $234,620 a $1,173,100 |
| Aviso no presentado | 10,000 a 65,000 UMA, o del 10% al 100% del valor de la operación, lo que sea mayor | $1,173,100 a $7,625,150, o más |
La conclusión es clara: cuanto antes lo presente, mejor. Y aunque ya esté tarde, presentarlo siempre es mejor que omitirlo.
Regularizarse por cuenta propia
El artículo 55 da un beneficio importante a quien corrige antes de que la autoridad lo descubra:
La autoridad se abstiene de sancionar, por única ocasión, si usted cumple de manera espontánea, antes de que empiece una verificación, y reconoce expresamente la falta.
Si ya usó ese beneficio, la multa puede reducirse hasta en 50% si regulariza espontáneamente y reconoce la falta.
Si la autoridad ya inició su revisión, el beneficio ya no aplica de la misma forma.
Las condiciones exactas, como el momento y la forma de reconocer la falta, están en el artículo 55. Revíselas con su asesor antes de actuar.
Qué hacer si detecta un aviso pendiente
- No espere. Cada día cuenta, sobre todo antes de cumplir 30 días de retraso.
- Reúna la información del cliente, del beneficiario controlador y de la operación.
- Genere y presente el aviso en el portal del SAT y guarde el acuse.
- Documente qué pasó: por qué se retrasó y qué cambió para que no se repita.
- Revise si hay más casos similares en otros meses.
Qué toma en cuenta la autoridad
Al fijar una multa, la autoridad considera la reincidencia (repetir la misma falta dentro de los dos años siguientes a que la sanción quedó firme), la cuantía de la operación y la intención (art. 60). Corregir a tiempo y tener controles para evitarlo juegan a su favor.
Cómo evitarlo
- Haga un cierre mensual antes del día 17.
- Revise las operaciones acumuladas: son las que más se olvidan.
- Tenga completos los datos del cliente desde el alta, para no frenar el aviso al final.
- Asigne un responsable y un respaldo para cuando esa persona falte.
Cómo le ayuda KYC Digital
La plataforma calcula el plazo de cada aviso y lo muestra en Por hacer con los días restantes, y su historial distingue los avisos vencidos, por vencer, presentados y presentados extemporáneos. Si el plazo ya venció, el XML se genera con la advertencia de extemporáneo, pero no le impide presentarlo.
Este artículo es informativo y resume la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) con su última reforma publicada en el DOF el 16 de julio de 2025. No sustituye la lectura de la ley, su Reglamento y sus Reglas de Carácter General, ni la asesoría jurídica para su caso.
Lleve su cumplimiento en un solo lugar
KYC Digital le ayuda a integrar expedientes, registrar operaciones, detectar cuándo hay aviso y preparar el XML para el SAT.