¿Un abogado, un contador o un consultor son Sujetos Obligados de la Ley Antilavado? Depende. La fracción XI no se fija en la profesión, sino en lo que el profesional hace por su cliente. Esta guía le ayuda a saber si le aplica.
¿A quién aplica?
El artículo 17, fracción XI, aplica a la prestación de servicios profesionales de manera independiente, sin relación laboral con el cliente, cuando se prepara para él o se realiza en su nombre y representación alguna de estas operaciones:
- Compraventa de inmuebles o cesión de derechos sobre ellos.
- Administración y manejo de recursos, valores u otros activos del cliente.
- Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores.
- Organización de aportaciones de capital u otros recursos para constituir, operar o administrar sociedades mercantiles.
- Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluidos fideicomisos, y compraventa de entidades mercantiles.
Identificar no es lo mismo que avisar
| Obligación | Cuándo |
|---|---|
| Identificación | Siempre que preste alguno de los servicios anteriores |
| Aviso | Cuando realice, en nombre y representación del cliente, una operación financiera relacionada con esos servicios |
El Reglamento define que hay operación financiera cuando se realiza un acto o conjunto de actos a través de una entidad financiera, o usando instrumentos financieros, monedas y billetes, divisas o metales preciosos, de manera directa o por instrucción del cliente (art. 27).
Recomendar una estructura no es igual a mover el dinero del cliente. El aviso aplica en este último caso, con respeto al secreto profesional y a la garantía de defensa, como dice la propia fracción.
Ejemplos
| Profesional | ¿Actividad vulnerable? |
|---|---|
| Abogado que constituye sociedades para sus clientes | Sí Fracción XI; aviso solo si realiza una operación financiera por el cliente |
| Contador que administra las cuentas bancarias de un cliente con poder | Sí Manejo de cuentas; las operaciones financieras que realice por él pueden generar aviso |
| Asesor que solo da recomendaciones | Requiere análisis: no se le atribuye la fracción automáticamente |
| Arquitecto, médico o consultor de TI sin estos actos | No Su actividad no está en los supuestos |
| Abogado empleado de una empresa | No No es servicio independiente: hay relación laboral |
¿Y el secreto profesional?
La propia fracción XI pide respetar el secreto profesional y la garantía de defensa. Además, presentar avisos a la autoridad no viola las obligaciones de confidencialidad o secreto profesional (art. 22). Ver Confidencialidad de los avisos.
Qué hacer si le aplica
- Darse de alta en el padrón de Actividades Vulnerables.
- Identificar a cada cliente al prestar estos servicios, incluido su beneficiario controlador.
- Llevar registro de las operaciones financieras que realiza por cuenta de sus clientes.
- Presentar avisos, o el informe en ceros, cada mes.
- Cumplir el resto del artículo 18: conservación, evaluación de riesgos, manual y capacitación.
Cómo le ayuda KYC Digital
El cuestionario de la plataforma pregunta qué servicios presta para determinar si está en la fracción XI. Si la respuesta no es clara, el resultado lo marca como requiere aclaración en lugar de asignarle la fracción automáticamente. Para quien sí está obligado, gestiona expedientes, operaciones y avisos XML con prefijo SPR.
Este artículo es informativo y resume la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) con su última reforma publicada en el DOF el 16 de julio de 2025. No sustituye la lectura de la ley, su Reglamento y sus Reglas de Carácter General, ni la asesoría jurídica para su caso.
Lleve su cumplimiento en un solo lugar
KYC Digital le ayuda a integrar expedientes, registrar operaciones, detectar cuándo hay aviso y preparar el XML para el SAT.