La fracción XIV es distinta a todas: no mira el monto de una venta, sino qué mercancía cruza la aduana. Para algunas mercancías, cualquier importación o exportación es Actividad Vulnerable.
¿A quién aplica?
El artículo 17, fracción XIV, incluye a quien presta servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal o agencia aduanal, para promover por cuenta ajena el despacho de mercancías. Desde la reforma de 2025 también incluye el despacho que las personas físicas y morales promuevan sin agente ni agencia aduanal.
Las mercancías
| Inciso | Mercancía | Desde |
|---|---|---|
| a) | Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados | Cualquier valor |
| b) | Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas | Cualquier valor |
| c) | Equipos y materiales para elaborar tarjetas de pago | Cualquier valor |
| d) | Joyas, relojes, piedras y metales preciosos | Valor individual de 485 UMA ($56,895.35) |
| e) | Obras de arte | Valor individual de 4,815 UMA ($564,847.65) |
| f) | Materiales de resistencia balística para blindaje de vehículos | Cualquier valor |
La ley dice que estas actividades son objeto de aviso en todos los casos señalados, atendiendo al artículo 19. El Reglamento (art. 30) indica que las fracciones arancelarias de cada mercancía se especifican en el formato oficial de avisos que publica la UIF.
¿Qué valor se toma?
Para comercio exterior, el monto de la operación es el valor en aduana de las mercancías (Reglamento, art. 6).
¿Cómo se presenta el aviso?
El artículo 16 del Reglamento establece que quienes realizan esta actividad cumplen con la presentación de avisos mediante el sistema electrónico por el que se transmite la información del pedimento, de acuerdo con la normativa aduanera. Es el medio de cumplimiento alternativo que prevé el artículo 19 de la ley.
El medio alternativo cubre los avisos, pero no exime del resto: identificar al cliente y a su beneficiario controlador, conservar la información, evaluar riesgos y capacitar. Confirme con su área de cumplimiento cómo se aplica en su caso según las Reglas.
Conservación
La información se conserva al menos 10 años. El artículo 18, fracción IV, pide guardarla en el domicilio registrado ante la autoridad, con una excepción expresa para la fracción XIV. Vea conservación de información.
Señales de alerta del sector
- Valor declarado muy distinto al de mercado.
- Importador sin historial ni giro relacionado con la mercancía.
- Pagos desde cuentas de terceros o de países sin relación con la operación.
- Cambios de último momento en el destinatario.
Cómo le ayuda KYC Digital
La plataforma incluye la fracción XIV con la clave ADU: integra el expediente de cada cliente y registra sus operaciones. El SAT publica solo el esquema del informe en ceros para esta actividad, así que el XML del aviso se valida contra un esquema armado con el instructivo oficial.
Este artículo es informativo y resume la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) con su última reforma publicada en el DOF el 16 de julio de 2025. No sustituye la lectura de la ley, su Reglamento y sus Reglas de Carácter General, ni la asesoría jurídica para su caso.
Lleve su cumplimiento en un solo lugar
KYC Digital le ayuda a integrar expedientes, registrar operaciones, detectar cuándo hay aviso y preparar el XML para el SAT.