Un fideicomiso puede aparecer de tres formas en la Ley Antilavado: como quien realiza la Actividad Vulnerable, como cliente de quien la realiza, o como el acto que se formaliza ante notario o corredor. Cada caso tiene obligaciones distintas.
1. Cuando el fideicomiso realiza la actividad
Desde la reforma de 2025, el último párrafo del artículo 17 dice que también realizan Actividades Vulnerables quienes actúan por medio de fideicomisos o cualquier otra figura jurídica. Un desarrollo inmobiliario que vende departamentos a través de un fideicomiso no queda fuera por usar esa figura.
- RFC y e.firma: el Reglamento (art. 12) pide que los fideicomisos estén inscritos en el RFC y usen la e.firma asociada a su RFC para darse de alta en el padrón.
- Representante de cumplimiento: quienes actúan por fideicomiso deben designar a una persona Representante Encargada del Cumplimiento (art. 20).
- Mientras no se designe: la responsabilidad recae en la parte fideicomitente o su representante (art. 20).
2. Cuando el fideicomiso es su cliente
La ley define como cliente a cualquier persona física o moral, así como fideicomisos, que realicen operaciones con quien hace una Actividad Vulnerable (art. 3, fr. III Bis). Si su cliente es un fideicomiso:
- Identifique al fideicomiso y a quien actúa por él.
- Recabe los documentos que permitan identificar a su beneficiario controlador (art. 18, fr. III). En un fideicomiso suelen revisarse fideicomitentes, fideicomisarios y quienes tienen el control; los requisitos precisos están en las Reglas de Carácter General.
- Acumule y avise como con cualquier cliente.
El artículo 22 dice que presentar avisos e información no viola el secreto fiduciario ni ningún otro, y que no puede pactarse confidencialidad en contra.
3. Cuando el fideicomiso es el acto
| Ante | Acto | Aviso |
|---|---|---|
| Notario (fr. XII-A, inciso d) | Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía | Desde 4,000 UMA ($469,240.00) |
| Corredor (fr. XII-B, inciso c) | Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomisos | Según los incisos del apartado |
Quedan fuera los fideicomisos para garantizar créditos a favor de instituciones del sistema financiero (y, ante notario, de organismos públicos de vivienda). Más detalle en las guías para notarios y corredores.
Cómo le ayuda KYC Digital
La plataforma registra clientes persona física y moral con su beneficiario controlador y pregunta si el cliente actúa por cuenta propia. Si su empresa opera por medio de un fideicomiso, puede manejarlo como un RFC más de su cuenta, según su plan.
Este artículo es informativo y resume la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) con su última reforma publicada en el DOF el 16 de julio de 2025. No sustituye la lectura de la ley, su Reglamento y sus Reglas de Carácter General, ni la asesoría jurídica para su caso.
Lleve su cumplimiento en un solo lugar
KYC Digital le ayuda a integrar expedientes, registrar operaciones, detectar cuándo hay aviso y preparar el XML para el SAT.