¿El IVA y demás contribuciones cuentan para saber si una operación llega al umbral? Depende de para qué. El Reglamento, reformado en marzo de 2026, da tres reglas distintas, y confundirlas es uno de los errores más comunes.
Las tres reglas del artículo 6 del Reglamento
| Para qué | ¿Se cuentan las contribuciones? |
|---|---|
| Saber si la operación llega al umbral de identificación o aviso (art. 17) | No. Se compara el monto sin contribuciones ni accesorios |
| Lo que se reporta en el aviso | Sí. Se reportan los montos totales de los pagos recibidos, incluidas las contribuciones, sin desglosarlas |
| El límite de efectivo (art. 32) | Sí. Se consideran las contribuciones y demás accesorios de la operación |
Para comercio exterior hay una regla propia: se considera el valor en aduana de las mercancías.
Un ejemplo que engaña a muchos
Para el aviso, se compara $930,000 con el umbral de 8,025 UMA ($941,412.75): no llega. Pero para el efectivo se suman las contribuciones: $950,000 ya supera el límite de $941,412.75, así que no se puede pagar en efectivo.
Cómo aplicarlo
- Registre por separado el valor de la operación y las contribuciones.
- Compare el valor sin contribuciones con los umbrales de identificación y aviso.
- Compare el total con contribuciones con el límite de efectivo antes de aceptar billetes.
- Si hay aviso, reporte el total de los pagos recibidos.
- Si la operación es en moneda extranjera, conviértala a pesos con el tipo de cambio que corresponda. Vea moneda extranjera.
Errores frecuentes
- Usar el precio con IVA para decidir si hay aviso.
- Usar el precio sin IVA para decidir si se acepta efectivo.
- Reportar en el aviso solo el precio, sin las contribuciones pagadas.
Vea también el límite de efectivo y avisos al SAT.
Cómo le ayuda KYC Digital
En cada operación, la pestaña Acumulación y controles muestra el ciclo de seis meses y las revisiones de efectivo, y el Detalle y soporte del aviso compara el monto con el umbral y revisa el efectivo, para que pueda explicárselo a su cliente.
Este artículo es informativo y resume la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) con su última reforma publicada en el DOF el 16 de julio de 2025. No sustituye la lectura de la ley, su Reglamento y sus Reglas de Carácter General, ni la asesoría jurídica para su caso.
Lleve su cumplimiento en un solo lugar
KYC Digital le ayuda a integrar expedientes, registrar operaciones, detectar cuándo hay aviso y preparar el XML para el SAT.