Crear una empresa es un trámite común, pero también es la forma de crear las estructuras que usan los esquemas de lavado. Por eso la ley pide que la constitución y los cambios de capital queden a la vista de la autoridad.
Ante notario o corredor
| Acto | Notario (fr. XII-A, inciso c) | Corredor (fr. XII-B, inciso b) |
|---|---|---|
| Constitución | Aviso siempre | Aviso (sociedades mercantiles) |
| Aumento o disminución de capital | Aviso siempre | Aviso (sociedades mercantiles) |
| Fusión o escisión | Aviso siempre | Aviso (sociedades mercantiles) |
| Compraventa de acciones o partes sociales | Aviso siempre | Aviso (sociedades mercantiles) |
Vea las guías para notarios y corredores.
Abogados, contadores y asesores
Un profesional independiente realiza una Actividad Vulnerable si prepara o realiza, en nombre de su cliente (art. 17, fr. XI):
- La organización de aportaciones de capital u otros recursos para constituir, operar o administrar sociedades mercantiles (inciso d).
- La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso (inciso e).
El aviso aplica cuando realiza, en nombre y representación del cliente, una operación financiera relacionada. Vea la guía de servicios profesionales.
Lo que le toca a la nueva sociedad
- Registrar a su beneficiario controlador en el sistema electrónico de la Secretaría de Economía (art. 33 Ter), conforme a los lineamientos que se emitan.
- Conservar la información que soporte quién es su beneficiario controlador (art. 33 Bis).
- Si va a realizar Actividades Vulnerables, darse de alta en el padrón con su propia e.firma. Vea alta en el portal PLD.
Señales de alerta
- Socios sin perfil económico para el capital que aportan.
- Aportaciones en efectivo de origen poco claro.
- Estructuras con varias capas de empresas sin una razón de negocio.
- Prisa por constituir y operar de inmediato montos altos. Vea empresas fachada.
Cómo le ayuda KYC Digital
La plataforma cubre la fracción XII con la clave FEP y la fracción XI con la clave SPR. En el expediente de persona moral registra al representante y al beneficiario controlador, con la pregunta de si actúa por cuenta propia.
Este artículo es informativo y resume la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) con su última reforma publicada en el DOF el 16 de julio de 2025. No sustituye la lectura de la ley, su Reglamento y sus Reglas de Carácter General, ni la asesoría jurídica para su caso.
Lleve su cumplimiento en un solo lugar
KYC Digital le ayuda a integrar expedientes, registrar operaciones, detectar cuándo hay aviso y preparar el XML para el SAT.