En una preventa, el comprador paga apartado, enganche y mensualidades meses antes de recibir su departamento. Son pagos de una misma compraventa, repartidos en el tiempo, y esa es justamente la situación en la que la acumulación y el efectivo requieren más cuidado.
¿Qué fracción aplica?
| Quién paga | Fracción | Identificar | Aviso |
|---|---|---|---|
| Comprador de una unidad | V: compraventa de inmuebles | Siempre | Desde 8,025 UMA ($941,412.75) |
| Inversionista o socio que financia el proyecto | V Bis: recursos para un desarrollo inmobiliario | Siempre | Desde 8,025 UMA ($941,412.75) |
Si en su esquema no queda claro si un pago es parte de una compraventa o una aportación al proyecto, confírmelo con su área de cumplimiento. Vea la guía para inmobiliarias y la de desarrollos inmobiliarios.
Apartado, enganche y mensualidades
En la fracción V la identificación aplica siempre, así que todos los pagos cuentan para la acumulación (Reglamento, art. 7). El aviso se presenta con el pago que hace que el acumulado de seis meses alcance el umbral, aunque la compraventa no se haya escriturado.
Un departamento de $2,400,000 en preventa: apartado de $50,000 en marzo, enganche de $650,000 en abril y mensualidades de $150,000 desde mayo. En junio el acumulado llega a $1,000,000, por arriba de $941,412.75: ese pago genera el aviso. Confirme con su área de cumplimiento la fecha de operación que fijan las Reglas para su actividad (vea fecha de la operación).
El efectivo en la preventa
La constitución o transmisión de derechos reales sobre inmuebles de 8,025 UMA o más no se puede pagar en efectivo (art. 32, fr. I), y el Reglamento aclara que la prohibición aplica aunque se pague en una o más exhibiciones (art. 42). Para el límite se cuentan las contribuciones (art. 6).
Si piensa recibir alguna parte en efectivo, como el apartado, defina el criterio con su área de cumplimiento antes de hacerlo. Vea efectivo en parcialidades.
Si el comprador se desiste
- Registre la cancelación con su motivo y recalcule el acumulado. Vea operaciones canceladas.
- Si recibió efectivo, devuélvalo en la misma forma y moneda (Reglamento, art. 43).
- Si el comprador cede su lugar a otra persona, identifique al nuevo comprador.
Señales de alerta
- Compra varias unidades en preventa sin perfil de inversionista.
- Liquida por anticipado con recursos de terceros.
- Cede sus derechos con ganancia antes de la entrega, varias veces.
- Se desiste poco después de pagar y pide la devolución a otra cuenta.
Cómo le ayuda KYC Digital
La plataforma acumula los pagos por cliente durante seis meses, revisa el efectivo en cada operación y genera el aviso XML de compraventa (INM) o de desarrollo inmobiliario (DIN), según la actividad que registre.
Este artículo es informativo y resume la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) con su última reforma publicada en el DOF el 16 de julio de 2025. No sustituye la lectura de la ley, su Reglamento y sus Reglas de Carácter General, ni la asesoría jurídica para su caso.
Lleve su cumplimiento en un solo lugar
KYC Digital le ayuda a integrar expedientes, registrar operaciones, detectar cuándo hay aviso y preparar el XML para el SAT.